Savez-vous qu’en tant que professionnel libéral, vous pouvez bénéficier des Chèques-Vacances de l’ANCV ? Y compris si vous n’avez pas de salariés, ou si vous exercez en tant qu’auto entrepreneur. Accessibles auprès de plus de 200 000 points d’accueil en France, ces chèques vous aident à financer hébergements, restaurants, activités sportives et culturelles et transports. À l’origine réservés aux salariés, ce dispositif ANCV profite aussi aux chefs d’entreprises TNS, dont font partie les professions libérales. Les chèques vacances financent vos congés et vous font bénéficier d’avantages fiscaux sur le montant des chèques-vacances acquis pour vous et pour vos éventuels salariés. WE PAIE vous partage ici les conditions d’éligibilité, les démarches à réaliser et les avantages fiscaux à saisir en 2025.
Qu’est-ce que le Chèque-Vacances ?
L’Agence Nationale des Chèques-Vacances (ANCV) est seule habilitée à émettre et gérer les chèques vacances. Établissement public, l’ANCV permet à tous, y compris les professionnels libéraux, de financer diverses dépenses liées aux loisirs, vacances et tourisme en France et à l’étranger. Les titres émis existent sous deux formats : format papier et format numérique (Chèque-Vacances Connect) qui permet de payer en ligne. Valables 2 ans, ils sont nominatifs mais toute votre famille peut les utiliser.
Êtes-vous éligible aux Chèques-Vacances en tant que professionnel libéral en 2025 ?
Vous pouvez prétendre aux chèques vacances si vous remplissez les conditions suivantes :
- Être affilié à une caisse de retraite dédiée aux professions libérales (CIPAV, CARPIMKO, CAVEC, CNAVPL, etc.)
- Avoir un numéro SIRET actif
- Être domicilié fiscalement en France
Parmi les professionnels libéraux éligibles, on retrouve notamment :
- Les professions médicales et paramédicales
- Les professionnels du droit
- Les experts techniques (architectes, ingénieurs conseils, géomètres-experts…).
- Les consultants
- Les agents d’assurance
Même en tant qu’auto entrepreneur libéral vous êtes éligible, mais les avantages fiscaux sont limités, comparé aux professions libérales qui exercent sous le régime de la déclaration contrôlée.
Professionnel libéral employeur
Véritable complément de revenus pour vos salariés, les Chèques-Vacances vous permettent de bénéficier d’avantages fiscaux et sociaux si vous employez moins de 50 salariés, et que votre accord collectif (accord de branche ou d’entreprise) encadre les modalités.
Mais attention, votre contribution d’employeur ne doit pas dépasser 80% de la valeur libératoire du chèque vacances d’ un salarié dont la rémunération est inférieure à 3 925 € (PASS mensuel en 2025). Ou 50% dans le cas contraire. Le respect de ces plafonds vous permet de bénéficier d’une exonération partielle de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu. Ces pourcentages étant majorés de 5 % par enfant à charge et de 10 % par enfant handicapé, dans la limite de 15 %.
On parle ici de la rémunération brute moyenne au cours des 3 derniers mois qui précédent l’attribution des chèques-vacances.
Vous devez aussi respecter un plafond global au niveau de votre entreprise. La contribution annuelle totale de votre entreprise ne devra pas excéder 50 % du SMIC mensuel ( au 1er janvier de l’année en cours) multiplié par le nombre de salariés.
Si par exemple vous avez 3 salariés dans votre cabinet, la contribution annuelle globale est plafonnée à 2 702.70 € en 2025. Le calcul étant basé sur le montant brut du SMIC au 1er janvier 2025 : 1 801,80 €. Le plafond global annuel se calcule ainsi : (1 801,80 x 50 %) x 3 = 2 702.70 €.
Quel montant maximum commander en chèques vacances en 2025 ?
Libre à vous de choisir entre :
- des titres au format papier d’un montant de 10, 20, 25 ou 50 € avec un maximum de 30 titres par carnet,
- ou des titres sous forme numérique (Chèque-Vacances Connect), pour des paiements à entre 20 € et 60 €.
L’intérêt majeur des chèques vacances réside dans leurs avantages fiscaux et sociaux, particulièrement attractifs pour les professions libérales. Ainsi nous vous recommandons de vous limiter au plafond social et au plafond fiscal, sachant que :
Vous bénéficiez d’une exonération totale de charges sociales, hors CSG et CRDS, dans la limite de 30 % du SMIC mensuel brut annuel par bénéficiaire, soit 541 € en 2025. Cette exonération représente donc une économie directe sur vos cotisations sociales obligatoires, ce qui est loin d’être négligeable en tant que TNS.
Les sommes versées pour acquérir vos chèques vacances bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu, dans la limite d’un SMIC mensuel brut annuel, soit 1 801.80 € pour l’année 2025. Cet avantage vous permettant donc de réduire vos impôts.
Veillez à conserver précieusement vos justificatifs (factures, relevés bancaires, attestation de l’ANCV) pour éviter tout risque de redressement fiscal.
Quel est le traitement fiscal des chèques vacances attribué au professionnel libéral BNC ?
Les chèques vacances que vous vous octroyez sont considérés fiscalement comme un avantage en nature. À ce titre, leur montant n’est pas déductible du bénéfice imposable de votre entreprise soumise à l’impôt sur le revenu (IR).
Vous devez donc réintégrer la totalité du montant des chèques-Vacances dans le bénéfice imposable de votre entreprise. Quan vous reporterez votre bénéfice imposable dans votre déclaration fiscale 2042 C-PRO, vous imputerez sur ce bénéfice le montant de vos chèques vacances, dans la limite d’un SMIC mensuel.
À savoir que cette imputation sur le bénéfice imposable ne peut, ni faire naître un déficit, ni augmenter un déficit existant de votre exercice comptable.
Comment acheter vos chèques vacances ?
Étape 1 : s’inscrire auprès de l’ANCV
Rendez-vous sur le site officiel de l’ANCV, rubrique dédiée aux travailleurs indépendants, pour créer votre compte utilisateur. Vous aurez à renseigner :
- Vos informations professionnelles (numéro SIRET, code NAF…) ;
- Vos informations fiscales et sociales (caisse de retraite, numéro URSSAF, etc.) ;
- Votre identité personnelle et professionnelle complète.
Étape 2 : Commander vos Chèques-Vacances
Une fois votre compte créé et validé, vous pouvez procéder à votre commande en sélectionnant :
- Le montant souhaité ;
- Les coupures souhaitées (10, 20, 25 ou 50 euros).
Comptez 81 € de frais d’ouverture et 9.60 € de frais de livraison et réglez la facture depuis votre compte bancaire professionnel.
L’ANCV vous enverra vos Chèques-Vacances par courrier recommandé, ou par email si vous avez choisi la version numérique. Vous disposerez alors de deux années pour les utiliser dans plus de 200 000 points d’accueil en France.
Où utiliser vos chèques vacances ANCV ?
Vous trouverez une liste complète des commerçants et structures sur le guide de l’ANCV parmi les possibilités suivantes :
- Les restaurants
- Les voyages (SNCF, Air France, certaines agences de voyage, etc.)
- Les différents types d’hébergement (campings, villages de vacances, hôtels)
- Des cinémas, des musées, des parcs d’attraction, etc.
Vous l’aurez compris, le Chèque-Vacances est clairement une opportunité à saisir pour combiner avantage fiscal, social et bien-être personnel.
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